THE INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE ON THE PROFITABILITY OF SHARIA COMMERCIAL BANK IN INDONESIA

Mia Audina, Pani Akhiruddin Siregar, Alya Saskia Putri, Anggi Sartika Rahman

Abstract


This research aims to analyze the influence of financial performance on the profitability of Sharia Commercial Bank in Indonesia. Financial performance indicator with CAR, NPF, and BOPO. The profitability indicator of Sharia Commercial Bank in Indonesia with ROA. This type of research data with secondary data is sourced from the Financial Performance of Sharia Commercial Bank and Business Activities of Sharia Commercial Bank through the publication of Sharia Indonesia Banking Statistic, Financial Services Authority (SPS-OJK). The research sample was taken periodically in the form of monthly data from January 2020 to September 2023. At least, the amount of data that can be further analyzed is 45 data. Sampling technique with simple random sampling. The results of the research are as follows: (1) The estimation model shows an R2 value of 0,983 which represents the value of the coefficient of determination. This means that 98,30% of the dependent variable variation is able to be explained by the independent variable in this model. The remaining 1,70% is explained by other causes that are not included in the model; 2) The regression model on the independent variable simultaneously influence the dependent variable, so that the independent variable regression model can be used to predict the dependent variable; and (3) This research produced output that CAR, NPF, and BOPO have an influential and are significant on ROA Sharia Commercial Bank in Indonesia. 


Full Text:

PDF

References


Aditias, N. F., & Mulyanti, R. Y. (2021). Determinan Kinerja Bank Syariah Bukopin Periode 2014-2019. JURNAL AKUNTANSI, 10(1), 63-74.

Agustin, P. A. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Efficient: Indonesian Journal of Development Economics, 3(2), 811-827.

Ahmadi, P. F., Alboneh, Z., & Ardiansyah, F. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Sebelum Merger Menjadi Bank Syariah Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis Indonesia, 1(1), 95-110.

Alfianda, V., & Widianto, T. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap ROA. AKTUAL, 5(2), 137-146.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 2(1), 1-17.

Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. JEMPER (Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan), 3(2), 79-88.

Das, N. A., Husni, T., Rahim, R., & Elfarisy, F. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Procuratio: Jurnal Ilmiah Manajemen, 8(4), 418-431.

Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank (CAR, NPF, FDR, BOPO) Terhadap Return On Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 5(1), 1-11.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3), 133-145.

Edriyanti, R., Chairina., C., & Khairunnis, A. (2020). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, dan NPF Terhadap ROA (Studi Kasus BPRS di Indonesia). NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 63-74.

Fachri, M. F., & Mahfudz, M. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1-10.

Fadhilah, A. R., & Suprayogi, N. (2019). Pengaruh FDR, NPF, dan BOPO Terhadap ROA Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 6(12), 2369-2380.

Fahmi, I. (2014). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: CV Alfabeta.

Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate Terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352-365.

Febriani, D. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO, dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi dan Hukum, 5(1), 54-63.

Fitriyani, A., Masitoh, E., & Suhendro, S. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Widya Ganecwara, 28(1), 1-13.

Fransiska, Y., & Siregar, P. A. (2023). The Analysis of Macroeconomic and Microeconomic Factors in Non-Performing Financing of Sharia Bank in Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1128-1136.

Gayatri, N. L. P. S., & Sunarsih, N. M. (2020). Pengaruh Kinerja Keuangan Perusahaan terhadap Return Saham pada Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018. Paulus Journal of Accounting (PJA), 2(1), 40-55.

Hakim, L., & Pamikatsih, M. (2023). Analisis Pengaruh CAR, NPF, dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. Jesya (Jurnal Ekonomi dan Ekonomi Syariah), 6(1), 661-673.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah di Indonesia. Target: Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36-46.

Bisnis dan Manajemen, 7(1), 41-48.

Hasibuan, M. S. P. (2020). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan: Pendekatan Rasio Keuangan. Jakarta: CAPS Publishing.

Isnaini, L., Haryono, S., & Muhdir, I. (2021). Pengaruh ROA, CAR, BOPO, FDR, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (NPF) di Bank Umum Syariah. JPEK (Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Kewirausahaan), 5(1), 65-75.

Janah, N. J. N., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 163-183.

Jatmika, D., & Ningsih, S. (2018). Kinerja keuangan Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) di Jawa Tengah. Al-Tijary, 2(2), 145-153.

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2012). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.

Kurniawati, R., Alam, S., & Nohong, M. (2019). Pengaruh Kepemilikan Instritusional, Capital Adequacy Ratio,(CAR), dan Loan Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas pada Beberapa Bank yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. Hasanuddin Journal of Applied Business and Entrepreneurship, 2(1), 83-94.

La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333-341.

Maulla, L. A. (2023). Pengaruh NPF, FDR, CAR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2020. Media Ekonomi, 22(2), 1-12.

Melina, D., Gurendrawati, E., & Armeliza, D. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Market Share Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Perpajakan, dan Auditing, 3(3), 710-724.

Mirawati, M., Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening pada BTPN Syariah 2015-2019. MABIS: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 1(1), 63-71.

Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA pada PT Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74-89.

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 89-98.

Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018 (The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018). Perisai: Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19-32.

Nasution, S., & Siregar, P. A. (2023). Analisis Kinerja Perbankan Syariah 2018-2022 Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1120-1127.

Nikmah, B. N., Gurendrawati, E., & Susanti, S. (2023). Pengaruh NPL, LDR, dan CAR terhadap Profitabilitas dengan CKPN sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Akuntansi, Perpajakan, dan Auditing, 4(1), 84-105.

Noor, J. (2022). Metodologi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah. Jakarta: Kencana.

Nugrohowati, R. N. I., & Bimo, S. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal Bank dan Eksternal Terhadap Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 5(1), 42-49.

Nuha, V. Q. Q., & Mulazid, A. S. (2018). Pengaruh NPF, BOPO, dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Al-Uqud: Journal of Islamic Economics, 2(2), 168-182.

Nurfitriani, I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At Tamwil: Kajian Ekonomi Syariah, 3(1), 50-67.

Pemerintah Indonesia. (1998). Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Tentang Perbankan berlaku tanggal 10 November 1998. Jakarta: Sekretariat Negara.

Pemerintah Indonesia. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah berlaku tanggal 16 Juli 2008. Jakarta: Sekretariat Negara.

Permatasari, D., & Yulianto, A. R. (2018). Analisis Kinerja Keuangan: Kemampuan Bank Syariah Dalam Penyaluran Pembiayaan. Jurnal Akuntansi Indonesia, 7(1), 67-79.

Pringgabayu, D., Afgani, K. F., & Ricederia, A. (2021). Perbedaan NPF dan FDR Bank Muamalat Antara Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 4(2), 122-134.

Pitaloka, T. D., Kristianto, D., & Widarno, B. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, dan Non-Performing Financing Terhadap Return On Asset pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017). Jurnal Akuntansi dan Sistem Teknologi Informasi, 15(3), 329-340.

Pradesyah, R., & Aulia, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Syariah Mandiri. AGHNIYA: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 76-89.

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO Terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. INOVASI, 17(1), 118-126.

Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148-159.

Qonitatillah, M. A. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Likuiditas, Rentabilitas, Efisiensi Operasional, dan Sensitivitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal (Studi Kasus pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2017-2019) (Doctoral dissertation, Universitas Islam Malang).

Rahayu, R. S., & Siregar, P. A. (2023). Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 8(1), 19-34.

Rahmalita, D. Y., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Penelitian Medan Agama, 10(2), 198-211.

Ramadhan, M. R., & Widiyanti, D. R. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Islamic Economics and finance in Focus, 2(3), 525-536.

Rambe, I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Al-Iqtishad, 16(1), 18-37.

Ria, N. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabiltas Bank Umum Syariah di Indonesia. JEKSYAH (Islamic Economics Journal), 2(02), 112-123.

Rizal, F., & Rofiqo, A. (2020). Determinantsof Sharia Banking Profitability: Empirical Studies in Indonesia 2011-2020. El Barka: Journal of Islamic Economic and Business, 3(1), 137-161.

Rohimah, E. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL Terhadap ROA pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi, 1(2), 133-145.

Rusiadi, Subiantoro, N., & Hidayat, R. (2014). Metode Penelitian: Manajemen, Akuntansi, dan Ekonomi Pembangunan. Medan: USU Press.

Sahri, Y., Bari, A., Kalsum, U., Hidayat, R., & Permana, A. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank BRI Syariah di Masa Pandemi Covid-19. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 6(4), 3848-3859.

Saputra, J., Sari, E. N., & Astuty, W. (2021). Pengaruh Pertumbuhan Perusahaan, Profitabilitas, Solvabilitas, dan Opini Audit Kelangsungan Hidup Tahun Sebelumnya Terhadap Opini Audit Kelangsungan Hidup pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 21(1), 15–25.

Setyawati, I., Suroso, S., Rambe, D., & Susanti, Y. (2017). Peningkatan Kinerja Keuangan Melalui Manajemen Kesehatan pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ecodemica, 1(1), 149-161.

Siregar, P. A. (2018). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 5(2), 249-268.

Siregar, P. A. (2020). Risiko Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 5(1), 120-141.

Siregar, P. A., Nuruddin, A., & Yusuf, M. (2019). Influence of Financial Risk to The Profitability of Sharia Banking In Indonesia. Journal of Management and Business Innovations, 1-9.

Siregar, P. A., Suginam, S., Harahap, N. A., & Olivia, H. (2023). Menganalisis Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 5(2), 307-316.

Somantri, A. & Muhidin, S.A. (2014). Aplikasi Statistika Dalam Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia.

Supardi, P. L. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus: Bank Syariah yang Terdaftar di OJK 2018-2022). Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(2), 3243-3254.

Suprianto, E., Setiawan, H., & Rusdi, D. (2020). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Wahana Riset Akuntansi, 8(2), 140-146.

Surya, Y. A., & Asiyah, B. N. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri di Masa Pandemi Covid-19. IQTISHADIA Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 7(2), 170-187.

Suryadi, N., Mayliza, R., & Ritonga, I. (2020). Pengaruh Inflasi, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Pangsa Pasar Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Priode 2012-2018. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(1), 1-10.

Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. BISNIS: Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, 6(1), 94-117.

Suwiknyo, D. (2016). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Yogyakara: Pustaka Pelajar.

Syah, T. A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133-153.

Syachreza, D., & Mais, R. G. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Bank Size,dan BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 17(01), 25-37.

Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. BJRM (Bongaya Journal of Research in Management), 2(1), 1-10.

Wahyuni, T., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2020). Faktor Makroekonomi dan Mikroekonomi dalam Pembiayaan Bermasalah Bank Syariah di Indonesia. Equilibrium, 8(1), 89-108.

Wardani, K., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal At-Tabayyun, 2(2), 101-122.

Wirnawati, M., & Diyani, L. A. (2019). Pengujian CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Jurnal Mahasiswa Bina Insani, 4(1), 69-80.

Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 12(3), 1020-1026.

Yokoyama, E. P., & Mahardika, D. P. K. (2019). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 3(2), 28-44.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309-334.

Zarkasyi, M.W. (2008). Good Corporate Governance Pada Badan Usaha Manufaktur, Perbankan, dan Jasa Keuangan Lainnya. Bandung: CV Alfabeta.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.