THE INFLUENCE OF NPF, BOPO, AND CKPN ON THE ROA OF SHARIA BUSINESS UNIT IN INDONESIA

Pani Akhiruddin Siregar, Oktrigana Wirian, Muhammad Ruslan, Ahmad Afandi, Hastuti Olivia

Abstract


This research aims to analyze the influence of NPF, BOPO, and CKPN on the ROA of Sharia Business Unit in Indonesia. The type of research data with secondary data is sourced from the Financial Ratios of Islamic Business Unit and Islamic Business Unit Operations through the publication of The Sharia Indonesia Banking Statistics, Financial Services Authority (SPS-OJK). The SPS-OJK is is a publication media that provides data regarding the Sharia banking industry in Indonesia. The research sample was taken periodically in the form of monthly data from January 2020 to August 2023. At least, the amount of data that can be further analyzed is 44 data. Sampling technique with simple random sampling. The results of the research are as follows: (1) The estimation model shows an R2 value of 0,893 which represents the value of the coefficient of determination. This means that 89,30% of the dependent variable variation is able to be explained by the independent variable in this model. The remaining 10,70% is explained by other causes that are not included in the model; (2) The regression model on the independent variable simultaneously influence the dependent variable, so that the independent variable regression model can be used to predict the dependent variable; and (3) This research produced output that NPF, BOPO, and CKPN have an influential and are significant on the ROA of Sharia Business Unit in Indonesia.

Full Text:

PDF

References


Africa, L. A. (2020). Determinasi Pembiayaan Murabahah Berbasis Analisis Risiko Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. JRAP (Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan), 7(01), 43-52.

Ahmadi, P. F., Alboneh, Z., & Ardiansyah, F. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Sebelum Merger Menjadi Bank Syariah Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis Indonesia, 1(1), 95-110.

Alfianda, V., & Widianto, T. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap ROA. AKTUAL, 5(2), 137-146.

Angraeni, B. D., Widodo, S., & Lestari, S. S. (2022). Analisis Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Return on Equity (ROE) pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016–2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(1), 128-155.

Ariyani, R. (2019). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Doctoral dissertation, Universitas Gadjah Mada).

Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213-3223.

Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. JEMPER (Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan), 3(2), 79-88.

Budiman, R., Achsani, N. A., & Ismal, R. (2018). Risiko Pembiayaan dan Determinannya pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen (JABM), 4(1), 151-151.

Dahlan, S. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: LPFE Universitas Indonesia.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.

Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank (CAR, NPF, FDR, BOPO) Terhadap Return On Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 5(1), 1-11.

Edriyanti, R., Chairina., C., & Khairunnis, A. (2020). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, dan NPF Terhadap ROA (Studi Kasus BPRS di Indonesia). NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 63-74.

Fachri, M. F., & Mahfudz, M. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1-10.

Fadhilah, A. R., & Suprayogi, N. (2019). Pengaruh FDR, NPF, dan BOPO Terhadap ROA Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 6(12), 2369-2380.

Fauzukhaq, M. F., Sari, D., & Wiranata, S. (2020). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Kurs, CAR, dan FDR Terhadap Non-Performing Financing Bank Syariah Mandiri. Media Ekonomi, 28(2), 129-140.

Fazriani, A. D., & Mais, R. G. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Return On Asset melalui Non-Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan). Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 16(01), 1-34.

Febriani, D. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO, dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi dan Hukum, 5(1), 54-63.

Flora, E., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Faktor Berpengaruh Terhadap Non-Performing Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal At-Tabayyun, 2(1), 30-47.

Fransiska, Y., & Siregar, P. A. (2023). The Analysis of Macroeconomic and Microeconomic Factors in Non-Performing Financing of Sharia Bank in Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1128-1136.

Gayatri, N. L. P. S., & Sunarsih, N. M. (2020). Pengaruh Kinerja Keuangan Perusahaan terhadap Return Saham pada Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018. Paulus Journal of Accounting (PJA), 2(1), 40-55.

Habibillah, H., & Rahmayati, R. (2022). Pengaruh NPF dan NOM Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2015-2019. LIABILITIES (JURNAL PENDIDIKAN AKUNTANSI), 5(2), 7-13.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syari’ah di Indonesia. Target: Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36-46.

Hamidah, F. K., Tristiarini, N., Minarso, B., & Prajanto, A. (2023). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Indonesia di Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Terapan Akuntansi, 7(1), 52-64.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan: Pendekatan Rasio Keuangan. Jakarta: CAPS Publishing.

Ilhami, I., & Thamrin, H. (2021). Analisis Dampak Covid 19 Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 4(1), 37-45.

Irawati, I., & Sihotang, M. K. (2023). Menganalisis Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada Perbankan Syariah di Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 5(1), 289-297.

Isnaini, L., Haryono, S., & Muhdir, I. (2021). Pengaruh ROA, CAR, BOPO, FDR, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (NPF) di Bank Umum Syariah. JPEK (Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Kewirausahaan), 5(1), 65-75.

Jatmika, D., & Ningsih, S. (2018). Kinerja keuangan Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) di Jawa Tengah. Al-Tijary, 2(2), 145-153.

Janah, N. J. N., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 163-183.

Kasir, K. (2020). Pengaruh CAR, BOPO, dan CKPN Terhadap ROA pada Perbankan Pemerintah Tahun 2014-2018. Jurnal Indonesia Membangun, 19(1), 1-15.

Katuuk, P. M., Kumaat, R. J., & Niode, A. O. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Loan to Deposit Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return on Asset Bank Umum di Indonesia Periode 2010.1-2017.4. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, 18(2), 170-180.

Kuncoro, H. F. T., Anam, S., & Sanusi, M. (2020). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non-Performing Financing Terhadap Return On Asset Pada BPRS di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia, 6(1), 88-94.

La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333-341.

Limbong, S., & Diana, N. (2023). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas pada Unit Usaha Syariah. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 5(1), 260-270.

Maulla, L. A. (2023). Pengaruh NPF, FDR, CAR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2020. Media Ekonomi, 22(2), 1-12.

Millania, A., Wahyudi, R., Mubarok, F. K., & Satyarini, J. N. E. (2021). Pengaruh BOPO, NPF, ROA, dan Inflasi Terhadap Aset Perbankan Syariah di Indonesia. Islamic Banking: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah, 7(1), 135-148.

Mirawati, M., Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening pada BTPN Syariah 2015-2019. MABIS: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 1(1), 63-71.

Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA pada PT Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74-89.

Mutmainnah, S., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO, Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Periode 2016-2020). Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 5(1), 81-93.

Nasution, S., & Siregar, P. A. (2023). Analisis Kinerja Perbankan Syariah 2018-2022 Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1120-1127.

Noor, J. (2022). Metodologi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah. Jakarta: Kencana.

Nugrohowati, R. N. I., & Bimo, S. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal Bank dan Eksternal Terhadap Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 5(1), 42-49.

Pemerintah Indonesia. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah berlaku tanggal 16 Juli 2008. Jakarta: Sekretariat Negara.

Pradesyah, R., & Aulia, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri. AGHNIYA: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 76-89.

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO Terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. INOVASI, 17(1), 118-126.

Pratama, R., Zaroni, A. N., & Komariah, K. (2023). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, 1(2), 183-192.

Pratomo, D., & Ramdani, R. F. (2021). Analisis Pertumbuhan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dan Konvensional di Era Pandemi Covid 19. Derivatif: Jurnal Manajemen, 15(2), 260-275.

Prena, G. D., & Nareswari, S. K. D. (2022). Pengaruh Penerapan PSAK 71, BOPO, dan NPL Terhadap Profitabilitas pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis, dan Akuntansi), 21(2), 175-184.

Pringgabayu, D., Afgani, K. F., & Ricederia, A. (2021). Perbedaan NPF dan FDR Bank Muamalat Antara Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 4(2), 122-134.

Purnomo, E. B. C. (2020). Pengaruh Skema Pembiayaan Bagi Hasil, Cadangan Kerugian Pembiayaan, dan Biaya Dana Terhadap Laba/Rugi. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(2), 137-151.

Putri, H. R. (2022). Analisis Perbandingan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Sebelum dan Setelah Penerapan PSAK 71 dan Pengaruhnya Terhadap Laba pada Perbankan Yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (Doctoral dissertation, Universitas Lampung).

Rachma, A. F., & Wardana, G. K. (2023). Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia: Fee Based Income, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Dana Pihak Ketiga. I'THISOM: Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 100-116.

Rahayu, R. S., & Siregar, P. A. (2023). Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 8(1), 19-34.

Rahmalita, D. Y., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Penelitian Medan Agama, 10(2), 198-211.

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO, dan NIM Terhadap ROA pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 10(2), 695-706.

Ramadhan, M. R., & Widiyanti, D. R. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Islamic Economics and finance in Focus, 2(3), 525-536.

Ratna, R., & Siregar, P. A. (2018). Eksternal dan Internal Dalam Menentukan Non- Performing Financing pada Perbankan Syariah. Jurnal At-Tabayyun, 1(1), 88-112.

Ria, N. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabiltas Bank Umum Syariah di Indonesia. JEKSYAH (Islamic Economics Journal), 2(02), 112-123.

Riyadi, S. (2014). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: LPFE Universitas Indonesia.

Rusiadi, Subiantoro, N., & Hidayat, R. (2014). Metode Penelitian: Manajemen, Akuntansi, dan Ekonomi Pembangunan. Medan: USU Press.

Sahri, Y., Bari, A., Kalsum, U., Hidayat, R., & Permana, A. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank BRI Syariah di Masa Pandemi Covid-19. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 6(4), 3848-3859.

Sartika, Y., & Siregar, P. A. (2023). Menganalisis Rasio Keuangan dalam Memprediksi Pembiayaan Bermasalah di Bank Umum Syariah Indonesia. MODELING: Jurnal Program Studi PGMI, 10(1), 314-323.

Sastra, H., Ariziq, B., & Sukartaatmadja, I. (2021). Pengaruh Financing To Deposit Ratio dan Non-Performing Financing Terhadap Return On Asset. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(3), 653-664.

Sehany, D. M., & Nurhidayati, M. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Inflasi Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah BUMN pada Tahun 2016-2020. Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi, dan Bisnis Islam, 4(2), 92-108.

Sihotang, M. K. (2021). The Effect Of Financing To Deposit Ratio (Fdr) And The Money Supply On Profitabilitas In Sharia Business Unit For The 2016-2020 Period. Iqtishaduna, 12(2), 304-313.

Siregar, P. A. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 5(2), 249-268.

Siregar, P. A. (2020). Risiko Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 5(1), 120-141.

Siregar, P. A., Nuruddin, A., & Yusuf, M. (2019). Influence of Financial Risk to The Profitability of Sharia Banking In Indonesia. Journal of Management and Business Innovations, 1(1), 1-9.

Siregar, P. A., Suginam, S., Harahap, N. A., & Olivia, H. (2023). Menganalisis Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 5(2), 307-316.

Shofiani, P. (2018). Pengaruh Pembiayaan, Non-Performing Finance (NPF), dan Dewan Pengawas Syariah Terhadap Manajemen Laba Menggunakan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Perbankan Syariah di Indonesia. In Proceeding of Conference on Islamic Management, Accounting, and Economics (pp. 95-101).

Somantri, A. & Muhidin, S.A. (2014). Aplikasi Statistika Dalam Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia.

Sukma, N., Saerang, I. S., & Tulung, J. E. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas pada Bank Kategori Buku 2 Periode 2014-2017. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis, dan Akuntansi, 7(3), 2751-2760.

Sunggono, B. (2015). Metodologi Penelitian Hukum. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Supardi, P. L. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus: Bank Syariah yang Terdaftar di OJK 2018-2022). Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(2), 3243-3254.

Suryadi, N., Mayliza, R., & Ritonga, I. (2020). Pengaruh Inflasi, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Pangsa Pasar Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Priode 2012-2018. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(1), 1-10.

Suwiknyo, D. (2016). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Yogyakara: Pustaka Pelajar.

Syah, T. A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133-153.

Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10.

Utami, D. A., & Wuryani, E. (2020). Pengaruh Profitabilitas, Kecukupan Modal, Dana Cadangan, dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Kredit Bermasalah pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Akuntansi AKUNESA, 8(2), 1-10.

Wahyuni, T., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2020). Faktor Makroekonomi dan Mikroekonomi dalam Pembiayaan Bermasalah Bank Syariah di Indonesia. Equilibrium, 8(1), 89-108.

Wardani, K., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal At-Tabayyun, 2(2), 101-122.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309-334.

Zs, N. Y., Astuti, B., & Ranidiah, F. (2022). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2015-2019. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 10(1), 384-396.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.