THE INFLUENCE OF NPF, BOPO, AND DPK ON THE ROA OF SHARIA BUSINESS UNIT IN INDONESIA

Annisa Dwi Rani, Pani Akhiruddin Siregar, Poppy Indah Lestari, Umilia Audina, Farisa Regina

Abstract


This research aims to analyze the influence of NPF, BOPO, and DPK on the ROA of Sharia Business Unit in Indonesia. This type of research data with secondary data is sourced from the Financial Ratios of Sharia Business Unit through the publication of Sharia Banking Statistics, Financial Services Authority (SPS-OJK). The research sample was taken periodically in the form of monthly data from January 2020 to September 2023. At least, the amount of data that can be further analyzed is 45 data. Sampling technique with simple random sampling. The results of the research are as follows: (1) The estimation model shows an R2 value of 0,862  which represents the value of the coefficient of determination. This means that 86,20% of the dependent variable variation is able to be explained by the independent variable in this model. The remaining 13,80% is explained by other causes that are not included in the model; (2) The regression model on the independent variable simultaneously influence the dependent variable, so that the independent variable regression model can be used to predict the dependent variable; and (3) This research produced output that BOPO and DPK have an influential and are significant on the ROA of Sharia Business Unit in Indonesia, while NPF has no influential and is not significant on the ROA of Sharia Business Unit in Indonesia.

Full Text:

PDF

References


Ahmadi, P. F., Alboneh, Z., & Ardiansyah, F. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Sebelum Merger Menjadi Bank Syariah Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis Indonesia, 1(1), 95-110.

Aishya, D. D., Nasution, D. S., & Mas' ud, R. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Financing, dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah Tahun 2018-2021. JPS: Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 1-8.

Alfianda, V., & Widianto, T. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap ROA. AKTUAL, 5(2), 137-146.

Amajida, S., & Muthaher, O. (2020). Pengaruh DPK, Mudharabah, Musyarakah, dan NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah. Prosiding Konstelasi Ilmiah Mahasiswa Unissula (KIMU) Klaster Ekonomi, 552-567.

Angraeni, B. D., Widodo, S., & Lestari, S. S. (2022). Analisis Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Return on Equity (ROE) pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016–2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(1), 128-155.

Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil, dan Modal Sendiri Terhadap Profitabilitas Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122-146.

Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213-3223.

Aulia, R., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, Net-Operating Margin, Dana Pihak Ketiga, dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Bukhori: Kajian Ekonomi dan Keuangan Islam, 1(1), 21-38.

Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. JEMPER (Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan), 3(2), 79-88.

Dasari, S. A., & Wirman, W. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non-Performing Financing Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah di Indonesia (Periode 2014-2019). NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 124-130.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.

Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank (CAR, NPF, FDR, BOPO) Terhadap Return On Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 5(1), 1-11.

Edriyanti, R., Chairina., C., & Khairunnis, A. (2020). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, dan NPF Terhadap ROA (Studi Kasus BPRS di Indonesia). NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 63-74.

Eramina, R., & Muliasari, N. K. (2023). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Jumlah Kredit Yang Diberikan, dan Kondisi Permodalan Terhadap Profitabilitas. JAKA (Jurnal Akuntansi, Keuangan, dan Auditing), 4(1), 259-261.

Fachri, M. F., & Mahfudz, M. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1-10.

Fadhilah, A. R., & Suprayogi, N. (2019). Pengaruh FDR, NPF, dan BOPO Terhadap ROA Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 6(12), 2369-2380.

Fauzukhaq, M. F., Sari, D., & Wiranata, S. (2020). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Kurs, CAR, dan FDR Terhadap Non- Performing Financing Bank Syariah Mandiri. Media Ekonomi, 28(2), 129-140.

Fazriani, A. D., & Mais, R. G. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Return On Asset melalui Non-Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan). Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 16(01), 1-34.

Febriani, D. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO, dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi dan Hukum, 5(1), 54-63.

Fransiska, Y., & Siregar, P. A. (2023). The Analysis of Macroeconomic and Microeconomic Factors in Non-Performing Financing of Sharia Bank in Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1128-1136.

Gayatri, N. L. P. S., & Sunarsih, N. M. (2020). Pengaruh Kinerja Keuangan Perusahaan terhadap Return Saham pada Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018. Paulus Journal of Accounting (PJA), 2(1), 40-55.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah di Indonesia. Target: Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36-46.

Hasibuan, M. S. P. (2020). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.

Husnah, S. (2018). Pengaruh Penerapan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Terhadap Rentabilitas Bank di PT. BPRS Bhakti Sumekar Kantor Cabang Pamekasan (Doctoral dissertation, IAIN Madura).

Isnaini, L., Haryono, S., & Muhdir, I. (2021). Pengaruh ROA, CAR, BOPO, FDR, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (NPF) di Bank Umum Syariah. JPEK (Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Kewirausahaan), 5(1), 65-75.

Jatmika, D., & Ningsih, S. (2018). Kinerja keuangan Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) di Jawa Tengah. Al-Tijary, 2(2), 145-153.

Janah, N. J. N., & Siregar, P. A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 163-183.

Kasmir (2017). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333-341.

Malik, F. A., Majid, N., & Fielnanda, R. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Total Aset, dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap ROA Unit Usaha Syariah Bank 9 Jambi. Manajemen Keuangan Syariah, 3(2), 45-53.

Melina, D., Gurendrawati, E., & Armeliza, D. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Market Share Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Perpajakan, dan Auditing, 3(3), 710-724.

Meliniawati, M. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada Bank BCA Syariah priode 2014-2021 (Doctoral dissertation, UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten).

Mellaty, F. R., & Kartawan, K. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Inflasi, dan BI Rate Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah 2015-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 345740.

Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA pada PT Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74-89.

Muthmainnah, M., Maloka, S., & Jayengsari, R. (2022). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, dan NPF Terhadap ROA Perbankan Syariah. El-Ecosy: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 2(1), 16-31.

Mutmainnah, S., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO, Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Periode 2016-2020). Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 5(1), 81-93.

Nainggolan, E. P., & Abdullah, I. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Milik Pemerintah Tahun 2015-2018. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 19(2), 151-158.

Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018 (The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018). Perisai: Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19-32.

Nasution, S., & Siregar, P. A. (2023). Analisis Kinerja Perbankan Syariah 2018-2022 Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1120-1127.

Noor, J. (2022). Metodologi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah. Jakarta: Kencana.

Nugrohowati, R. N. I., & Bimo, S. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal Bank dan Eksternal Terhadap Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 5(1), 42-49.

Nurmalasari, I. (2021). Pengaruh DPK dan Pembiayaan Murabahah Terhadap ROA Melalui NPF Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2010-2020 (Doctoral dissertation, IAIN Ponorogo).

Pemerintah Indonesia. (2008). Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah berlaku tanggal 16 Juli 2008. Jakarta: Sekretariat Negara.

Permatasari, D., & Yulianto, A. R. (2018). Analisis Kinerja Keuangan: Kemampuan Bank Syariah Dalam Penyaluran Pembiayaan. Jurnal Akuntansi Indonesia, 7(1), 67-79.

Pradesyah, R., & Aulia, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri. AGHNIYA: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 76-89.

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO Terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. INOVASI, 17(1), 118-126.

Pratama, R., Zaroni, A. N., & Komariah, K. (2023). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, 1(2), 183-192.

Pringgabayu, D., Afgani, K. F., & Ricederia, A. (2021). Perbedaan NPF dan FDR Bank Muamalat Antara Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 4(2), 122-134.

Putriani, T.A., & Farida, A. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014-2018. MALIA: Jurnal Ekonomi Islam, 11(1), 1-20.

Rachma, A. F., & Wardana, G. K. (2023). Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia: Fee Based Income, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Dana Pihak Ketiga. I'THISOM: Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 100-116.

Rahmah, S. A. N., Djuwarsa, T., & Juniwati, E. H. (2022). Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia: Pengaruh Faktor Internal serta Pembiayaan UMKM Sebagai Variabel Intervening. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(1), 23-35.

Rahmalita, D. Y., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2019). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Penelitian Medan Agama, 10(2), 198-211.

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO, dan NIM Terhadap ROA pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 10(2), 695-706.

Ramadhan, M. R., & Widiyanti, D. R. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Islamic Economics and finance in Focus, 2(3), 525-536.

Rambe, I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Al-Iqtishad, 16(1), 18-37.

Ria, N. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabiltas Bank Umum Syariah di Indonesia. JEKSYAH (Islamic Economics Journal), 2(02), 112-123.

Riyadi, S. (2014). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: LPFE Universitas Indonesia.

Rizal, F., & Rofiqo, A. (2020). Determinantsof Sharia Banking Profitability: Empirical Studies in Indonesia 2011-2020. El Barka: Journal of Islamic Economic and Business, 3(1), 137-161.

Rusiadi, Subiantoro, N., & Hidayat, R. (2014). Metode Penelitian: Manajemen, Akuntansi, dan Ekonomi Pembangunan. Medan: USU Press.

Sahri, Y., Bari, A., Kalsum, U., Hidayat, R., & Permana, A. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah dan Bank BRI Syariah di Masa Pandemi Covid-19. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 6(4), 3848-3859.

Sarmigi, E. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Pertumbuhan Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Al Fiddhoh: Journal of Banking, Insurance, and Finance, 2(2), 56-65.

Sastra, H., Ariziq, B., & Sukartaatmadja, I. (2021). Pengaruh Financing To Deposit Ratio dan Non-Performing Financing Terhadap Return On Asset. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(3), 653-664.

Siregar, P. A. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 5(2), 249-268.

Siregar, P. A. (2020). Risiko Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam, 5(1), 120-141.

Siregar, P. A., Nuruddin, A., & Yusuf, M. (2019). Influence of Financial Risk to The Profitability of Sharia Banking In Indonesia. Journal of Management and Business Innovations, 1(1), 1-9.

Siregar, P. A., Suginam, S., Harahap, N. A., & Olivia, H. (2023). Menganalisis Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi, dan Syariah (EKUITAS), 5(2), 307-316.

Somantri, A. & Muhidin, S.A. (2014). Aplikasi Statistika Dalam Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia.

Subekti, W. A. P., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF, dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270-285.

Sumadi, S., & Romdhoni, A. H. (2020). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Musyarakah (Studi Kasus Bank Syariah Mandiri Periode 2010-2018). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 598-608.

Sunggono, B. (2015). Metodologi Penelitian Hukum. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Supardi, P. L. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus: Bank Syariah yang Terdaftar di OJK 2018-2022). Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(2), 3243-3254.

Suryadi, N., Mayliza, R., & Ritonga, I. (2020). Pengaruh Inflasi, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Pangsa Pasar Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Priode 2012-2018. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(1), 1-10.

Suwiknyo, D. (2016). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Yogyakara: Pustaka Pelajar.

Syah, T. A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133-153.

Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10.

Wahyuni, T., Siregar, P. A., & Bancin, K. (2020). Faktor Makroekonomi dan Mikroekonomi dalam Pembiayaan Bermasalah Bank Syariah di Indonesia. Equilibrium, 8(1), 89-108.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309-334.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.